商業(yè)銀行的性質(zhì)
商業(yè)銀行是以貨幣資金為經(jīng)營對象的特殊金融企業(yè)。對以股份制企業(yè)形式組建起來的商業(yè)銀行性質(zhì)的認識可歸納為以下幾點。
(一)商業(yè)銀行是一種企業(yè)。一般工商企業(yè)有共同之處
商業(yè)銀行擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需的自有資本，大部分自有資本來自于股票發(fā)行(即所有者權(quán)益);商業(yè)銀行實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險;其經(jīng)營目標是利潤最大化。

(二) 商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，與一般工商企業(yè)不同
1(從自有資本金看，銀行的資本是雙重資本金概念(詳見本書第四章第一節(jié))，包括所有者權(quán)益和債務(wù)性資本。而一般的工商企業(yè)的自有資金只是指所有者權(quán)益。

2(從服務(wù)對象看，銀行的服務(wù)對象具有廣泛性，可以是社會公眾、企業(yè)、政府機構(gòu)，即包括社會所有經(jīng)濟部門。而一般的工商企業(yè)都有特定的服務(wù)對象和消費者。

3(從經(jīng)營對象與經(jīng)營內(nèi)容看，銀行更為特殊，經(jīng)營對象是貨幣資金，經(jīng)營內(nèi)容是貨幣收付、借貸及各種與貨幣運動有關(guān)的或與之相聯(lián)系的各種金融業(yè)務(wù)。而一般工商企業(yè)的經(jīng)營對象是具有一定使用價值的商品或普通勞務(wù)，其經(jīng)營內(nèi)容是主要從事商品生產(chǎn)與流通活動。

4(從獲得利潤的渠道看，銀行能夠獲得來自于資本高杠桿率的特殊利益，這是一般的工商企業(yè)所不具有的。資本高杠桿率是指以一定數(shù)量資本為基礎(chǔ)，開展數(shù)倍于基礎(chǔ)資本數(shù)額的資金運作的活動。由于銀行自身并非資金的最終需求者和使用者，因此，經(jīng)營中不需要保持大量資本，只需要一定杠桿比的資本基礎(chǔ)即可開展資金籌集與運用業(yè)務(wù)。隨著銀行同業(yè)以及非銀行金融機構(gòu)之間的競爭和發(fā)展，銀行業(yè)生存發(fā)展的環(huán)境越來越艱難，風險也越來越大，為了強化銀行業(yè)的資本抵御風險能力，這個特殊利益的獲得正在受到限制，國際銀行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管也從這個特殊利益的獲得開始加強資本監(jiān)管。

5(從經(jīng)營風險及影響程度看，一般工商企業(yè)的經(jīng)營風險主要來自于商品生產(chǎn)、流通過程，集中表現(xiàn)為商品是否產(chǎn)銷對路。這種風險所帶來的至多是因商品滯銷、資不抵債而宣布破產(chǎn)。單個企業(yè)破產(chǎn)造成的損失對整體經(jīng)濟的影響較小，沖擊力不大，一般是小范圍的、個體的。一般工商企業(yè)的破產(chǎn)所產(chǎn)生的影響也會有延伸，但是其效應(yīng)是遞減的。就銀行而言，則有很大不同。從經(jīng)營風險及影響程度看，銀行可能會造成更嚴重的損失。銀行業(yè)務(wù)大多是以還本付息為條件的貨幣信用業(yè)務(wù)，其經(jīng)營風險主要表現(xiàn)為經(jīng)營活動中的雙重風險，即存款
的清償性風險及貸款的信用風險。除此以外，銀行經(jīng)營中還可能面對利率風險、匯率風險，或者是甚至在金融深化與發(fā)展、科學技術(shù)進步應(yīng)用中所發(fā)生的各種風險。一旦某一家銀行因經(jīng)營不善而出現(xiàn)流動性危機，并演變成擠兌，直接面臨的將是倒閉。銀行倒閉比一般工商企業(yè)易造成更嚴重的危害，對整個社會經(jīng)濟的影響要遠遠大于任何一個一般工商企業(yè)。本書第十二章商業(yè)銀行的風險管理中有詳細論述。

(三) 商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，與其他金融機構(gòu)有區(qū)別
1(區(qū)別于中央銀行。商業(yè)銀行有別于代表國家行使金融管理職能的中央銀行，中央銀行是國家的金融管理當局和金融體系的核心，具有較高的獨立性，它不對客戶辦理具體的金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的。而商業(yè)銀行是經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)，并接受中央銀行的監(jiān)管。

2(區(qū)別于其他非銀行性金融企業(yè)。作為經(jīng)營金融資產(chǎn)、金融負債，提供多種金融服務(wù)的金融企業(yè)，商業(yè)銀行與其他非銀行性金融企業(yè)有著明顯的區(qū)別。銀行與非銀行金融企業(yè)都是通過為客戶提供間接融資證券、吸收儲蓄，并通過各種特殊的中介技術(shù)提供融資服務(wù)，同時通過競爭獲得自身在市場中的發(fā)展空間。

銀行與其他非銀行性金融企業(yè)之間的差別在于銀行所提供的主要間接融資證券(如活期存款)具有貨幣性，而其他金融中介提供的間接融資證券(如保險公司的保單、基金公司的份額)沒有貨幣性。這就使得商業(yè)銀行在整個金融體系乃至整個國民經(jīng)濟中處于一種特殊的地位，成為一個國家宏觀經(jīng)濟政策和貨幣政策的傳導(dǎo)者。