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商業(yè)銀行資本的作用、特點(diǎn)、分類

商業(yè)銀行資本的作用;商業(yè)銀行資本的構(gòu)成;商業(yè)銀行資本的籌集與管理;巴塞爾協(xié)議與資本管理的演變。

一、商業(yè)銀行資本的作用
商業(yè)銀行資本是從事經(jīng)營活動(dòng)必須注入和保持的資金。商業(yè)銀行資本的作用主要有三個(gè):營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。
(一)營業(yè)功能
商業(yè)銀行資本的營業(yè)功能是指資本是銀行建立、存在和發(fā)展業(yè)務(wù)中必要資金投入的保證，反映在:
維持商業(yè)銀行正常經(jīng)營活動(dòng)。商業(yè)銀行資本的存在，首先可以保證銀行在開業(yè)時(shí)對(duì)資金的需要;其次可以滿足銀行在經(jīng)營過程中對(duì)固定資產(chǎn)的購置、科學(xué)技術(shù)投入所需要的資金投入，比如，銀行在房屋、設(shè)備和辦公用品上的購置要求，商業(yè)銀行為適應(yīng)現(xiàn)代化需要在自動(dòng)化平臺(tái)建設(shè)、信息技術(shù)和交易系統(tǒng)的升級(jí)上。
填補(bǔ)銀行在業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中出現(xiàn)的偶發(fā)性資金短缺，保證銀行日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

(二)保護(hù)功能
商業(yè)銀行資本的保護(hù)功能是指銀行資本通過沖抵銀行資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)損失，對(duì)銀行經(jīng)營穩(wěn)定所發(fā)揮的保護(hù)作用。商業(yè)銀行貸款的呆賬、壞賬或其他一些因素會(huì)導(dǎo)致銀行發(fā)生經(jīng)營虧損，是經(jīng)營中難以避免的風(fēng)險(xiǎn)，銀行資產(chǎn)損失以后，銀行要采取相應(yīng)的資本補(bǔ)救措施，能夠發(fā)揮重要的保護(hù)作用，反映在以下幾個(gè)方面。
1(當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營虧損甚至破產(chǎn)倒閉時(shí)，資本金可以保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，并維持公眾對(duì)某一家銀行或者是銀行體系，甚至是整個(gè)金融體系的信心。 銀行在日常經(jīng)營過程中，一般會(huì)出現(xiàn)以下三種情況:
(1)銀行的資產(chǎn)沒有發(fā)生損失，資本完好無缺，銀行經(jīng)營安全。
(2)銀行發(fā)生了資產(chǎn)的損失后，如果損失的沖抵在銀行資本規(guī)模的范圍內(nèi)，則表明銀行資本現(xiàn)有規(guī)模可以抵御已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以繼續(xù)經(jīng)營。此時(shí)，銀行首先要用相應(yīng)的準(zhǔn)備金來核銷;其次，用當(dāng)年或者以往的收益來彌補(bǔ);最后，動(dòng)用全部銀行資本來沖抵。由于資本在沖抵損失后會(huì)發(fā)生數(shù)量上的減少，因而，銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營的過程中，應(yīng)該采取一定的措施，在資本沖抵后及時(shí)補(bǔ)充資本，使銀行資本能夠與不斷變化著的資產(chǎn)損失相適應(yīng)。
(3)銀行發(fā)生了資產(chǎn)的損失后，如果資本金不足以沖抵或因?yàn)槠渌�原因難以挽回?fù)p失時(shí)，銀行將面臨破產(chǎn)倒閉。在商業(yè)銀行宣布破產(chǎn)、進(jìn)行破產(chǎn)清算時(shí)，銀行的資本金可以用來對(duì)銀行的存款人或其他債權(quán)人提供一定的補(bǔ)償，減少銀行存款人和其他債權(quán)人的損失，維護(hù)公眾對(duì)銀行或整個(gè)銀行體系的信心。
2(銀行被并購時(shí)，資本金可以使銀行資本的所有權(quán)人得到一定的補(bǔ)償。
3(公眾判斷一家銀行是否可信可靠，在很大程度上依賴于銀行良好的信譽(yù)，而銀行是否擁有充足的資本則是重要的評(píng)價(jià)因素。

(三) 管理功能
商業(yè)銀行資本的管理功能是指資本在金融管理當(dāng)局對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中所發(fā)揮的監(jiān)管作用。由于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)直接關(guān)系到整個(gè)社會(huì)及各階層民眾的利益，關(guān)系到社會(huì)各個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，各國政府的金融管理部門普遍對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行一種比一般工商企業(yè)更加嚴(yán)格的管制，以保證金融安全并維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。尤其是在目前，多種因素導(dǎo)致國際性金融風(fēng)險(xiǎn)加大，商業(yè)銀行資本管理成為各國金融監(jiān)管當(dāng)局極為重要的工作內(nèi)容。
商業(yè)銀行資本的管理功能首先通過金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于銀行資本金的外部規(guī)定反映出來。縱觀各國，在銀行資本控制方面的規(guī)定很多，比如，新建銀行的最低資本要求，新設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或者兼并另一家銀行的最低資本要求;商業(yè)銀行的資本充足性管理要求;資本金與存款、各類資產(chǎn)或者全部資產(chǎn)的比例要求，等等。商業(yè)銀行只有首先具備了足夠的資本，才會(huì)被允許開業(yè)從事銀行業(yè)務(wù)，或者是擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展范圍。同時(shí)，金融監(jiān)管部門也可以通過調(diào)整或者是變更商業(yè)銀行有關(guān)資本的管理規(guī)定，來調(diào)整本國的金融秩序和結(jié)構(gòu)。

除此以外，銀行資本的管理功能還可以通過其內(nèi)部的資本配置表現(xiàn)出來，反映在經(jīng)濟(jì)資本以及資本管理概念的提出及其管理上。經(jīng)濟(jì)資本是指在規(guī)定的置信區(qū)間和周期內(nèi)，由商業(yè)銀行的管理層根據(jù)其業(yè)務(wù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，從內(nèi)部評(píng)估其可以用于抵補(bǔ)相應(yīng)非預(yù)期損失的資本。銀行的損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失。預(yù)期損失由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的撥備來覆蓋，非預(yù)期損失則由經(jīng)濟(jì)資本覆蓋。以經(jīng)濟(jì)資本為核心進(jìn)行資本管理的目的，是通過各種資本工具和資本?